Výsledovka, rozpočet a reporting pro majitele hotelu
Hotel se nedá řídit jen podle tržeb. Rozebereme výsledovku, spočítáme, kolik z každé koruny tržeb navíc hotelu zůstane, a připravíme rozpočet a měsíční report se ziskem.
Poznáte, že to potřebujete, když…
Hotel má vysokou obsazenost, ale nízký zisk.
Rozpočet je loňská skutečnost plus pět procent.
Majitel dostává report s obsazeností a tržbami a zisk v něm chybí.
Předpověď obsazenosti je „raději nízko“ a podle ní se krátí personál.
Nevíte, co pro zisk znamená jedno procento obsazenosti nebo o euro vyšší cena.
Co přesně dostanete
-
Rozbor výsledovky: fixní a variabilní náklady a kolik haléřů z koruny tržeb navíc hotelu zůstane.
-
Roční rozpočet tržeb a nákladů po měsících a segmentech.
-
Předpověď (forecast) ve třech scénářích a předem určené signály, kdy mezi nimi přepnout.
-
Měsíční report pro majitele a banku: tržby a zisk na pokoj (RevPAR, NRevPAR, TRevPAR, GOPPAR), srovnání s plánem a s trhem.
-
Členění výsledovky podle mezinárodního standardu USALI, pokud ho dnes nemáte.
Proč malá změna tržeb výrazně pohne ziskem
Nájem, energie, recepce, údržba, management. To všechno platíte stejně, ať je dům plný, nebo poloprázdný. Variabilní je jen zlomek: úklid, prádlo, snídaně, provize. Změna tržeb se proto do zisku nepřenáší jedna ku jedné, ale násobně. Tomu se říká páka fixních nákladů.
Co udělá +10 % tržeb se ziskem
Funguje to i obráceně: ve stejném příkladu desetiprocentní pokles tržeb sebere osmdesát procent zisku, protože fixní náklady se nehnou. Proto je panické zlevňování ve slabém období tak drahé.
Scénáře místo pesimistické předpovědi
Předpověď obsazenosti neřídí jen ceny, řídí i plán směn a nákup. Když ji podstřelíte a podle toho ořežete náklady, riskujete, že se poptávka vrátí a nebudete mít kým ji obsloužit. Zdravější je realistický střední odhad, připravený plán pro nižší i vyšší variantu a předem napsané, podle jakého signálu se mezi nimi přepíná.
Jak to probíhá
- 1
Podklady
Výsledovka za poslední dva až tři roky, náklady po střediscích, provozní statistiky z recepčního systému.
- 2
Rozbor
Fixní a variabilní náklady, páka, ziskovost středisek a kanálů.
- 3
Rozpočet a předpověď
Sestavení plánu a scénářů s vedením hotelu.
- 4
Reporting
Šablona měsíčního reportu a na přání jeho pravidelná příprava.
Co od vás potřebujeme
- Výsledovku a přehled nákladů od účetní nebo controllingu.
- Provozní statistiky z recepčního systému.
- Očekávání majitele: co chce v reportu vidět.
Časté otázky
Proč rozdělovat náklady na fixní a variabilní?
Protože většina nákladů hotelu je fixní, takže změna tržeb pohne ziskem násobně. U stopokojového hotelu z našeho příkladu udělá +10 % tržeb +80 % provozního zisku. Kdo zná vlastní páku, ví, kolik má smysl investovat do lepšího řízení cen.
Co je USALI?
Uniform System of Accounts for the Lodging Industry – mezinárodní standard členění výsledovky hotelu po provozních střediscích. Umožňuje srovnání s trhem a je běžný u bank a investorů.
Nahradíte účetní nebo controllera?
Ne. Stavíme na jejich datech a převádíme je do podoby, podle které se dá řídit obchod a provoz.
Probereme to na vašem hotelu
45 minut · Online nebo osobně · Zdarma